Complémentaire au livret A, le LDDS permet d'augmenter son épargne de précaution, sans risque et sans frais. Malgré son faible rendement, il est très apprécié par les épargnants.

Pour qui ?

Le LDDS peut être détenu par toute personne physique majeure ayant son domicile fiscal en France. Un même contribuable ne peut posséder qu'un seul LDDS. Un même foyer fiscal (couple marié ou pacsé) peut en détenir, au maximum, deux. Les mineurs et les majeurs rattachés à un foyer fiscal n'ont pas le droit d'en ouvrir un.

Le profil type

Le LDDS draine un large public. Il possède les mêmes qualités intrinsèques que le livret A et est souvent utilisé en complément de ce dernier.

ATTENTION

Les intérêts du LDDS sont calculés à la quinzaine. Il vaut mieux, pour les maximiser, ou n'en pas perdre inutilement, faire un versement le 15 ou à la fin du mois ; et faire un retrait le 1er ou le 16 du mois.

Le plafond d'investissement

Le LDDS est plafonné à 12 000 euros depuis octobre 2012. Les intérêts capitalisés ne sont pas inclus dans le plafond. Leur versement peut donc entraîner un dépassement du seuil de 12 000 euros, sans conséquence sur le fonctionnement du livret.

Les particularités

1/ Les banques demandent un dépôt minimal de 10 à 15 € à l'ouverture. Si le montant déposé passe sous le seuil des 15 €, le livret est clôturé. Les versements et les retraits sont libres. Une carte de retrait est parfois associée au livret.

2/ Les intérêts perçus ne sont pas à reporter sur la déclaration de revenus.

3/ Les banques ne prélèvent aucun frais d'ouverture, de clôture ou de gestion.

4/ À partir de juin 2020, les banques devront proposer, chaque année, aux clients qui détiennent un LDDS de reverser sous forme de don une partie des sommes déposées à des entreprises du secteur de l’économie sociale et solidaire. Le client qui souhaite faire un don devra choisir l’organisme bénéficiaire parmi une liste établie par sa banque d’au moins dix personnes morales œuvrant en faveur de l’insertion, du logement social ou de l’environnement.

Quel rendement ?

Le taux d'intérêt annuel du LDDS est identique à celui du Livret A. Soit 0,50 % depuis février 2020 (0,75 % précédemment). Il s'agit d'un rendement net : le LDDS n'est soumis ni à l'impôt sur le revenu ni aux prélèvements sociaux.

Le taux du LDDS peut être révisé deux fois par an : le 15 janvier (pour une application le 1er février) et le 15 juillet (pour une application le 1er août). En cas de circonstances exceptionnelles (forte volatilité des marchés monétaires et de l'inflation), la Banque de France peut procéder à deux révisions supplémentaires : le 15 avril (pour une application le 1er mai) et le 15 octobre (pour une application le 1er novembre).

Quelle fiscalité ?

Les intérêts du LDDS sont entièrement exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux.

LES +

La rémunération du LDDS est défiscalisée. Le produit est sans risque, simple et souple. Les versements et les retraits sont libres. Le capital est récupérable à tout moment, et il est garanti par l'État. Le seul risque serait une faillite de votre banque. Mais dans ce cas, vous bénéficiez de la garantie légale des dépôts (100 000 € par banque).

LES -

La capacité d'épargne est plafonnée à 12 000 €. Le LDDS est un placement restreint, de complément, de précaution ou de circonstance.