De quoi s'agit-il ?De quoi s'agit-il ?

Les comptes sur livret sont des comptes d’épargne commercialisés par les banques (livret bancaire), la Caisse d’épargne et la Banque postale (Livret B). Les intérêts sont fixés par chaque établissement et peuvent varier à tout moment. Chaque année, les intérêts courus sont capitalisés pour être à leur tour productifs d’intérêts. Ces intérêts sont soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.


Quel rendement ?Quel rendement ?

Les rendements varient selon les propositions commerciales des banques. La plupart des taux d'intérêt pratiqués se situent, hors promotions, entre 0,5 % et 1,5 % (rendement brut).

Certaines banques proposent des « super livrets », qui offrent une rémunération supérieure (jusqu’à 4 % bruts en juillet 2015). Mais celle-ci n’est servie que dans la limite d’un plafond de dépôt, les sommes déposées au-delà étant rémunérées au taux ordinaire. De plus, la rémunération supplémentaire est limitée dans le temps aux 3 ou 6 premiers mois suivant la souscription. Par ailleurs, ces offres sont souvent réservées aux nouveaux souscripteurs.

Le compte sur livret étant soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux, son rendement net est dans la plupart des cas inférieur à celui des principaux livrets réglementés (livret A, livret développement durable, livret d'épargne populaire).

Quelle fiscalité ?Quelle fiscalité ?

Les intérêts des comptes sur livret sont soumis au barème de l'impôt. Vous pouvez opter pour leur imposition forfaitaire, à 24 %, si le montant global des intérêts des placements détenus par les membres de votre foyer fiscal ne dépasse pas 2000 € par an.

Au moment de leur encaissement, ces revenus donnent lieu à un prélèvement obligatoire de 24 %. Ce prélèvement est considéré comme un acompte d'impôt, à valoir sur ceux dus l'année suivante, et remboursable en cas d'excédent. Vous pouvez en être dispensé, sur demande faite à votre banque, si votre revenu fiscal de l'avant dernière année ne dépasse pas un plafond (25 000 € pour un célibataire, le double pour les couples soumis à imposition commune).

Les intérêts sont soumis aux prélèvements sociaux, précomptés au moment de leur inscription en compte. Pour ceux de 2015, leur taux est fixé à 15,5 %. La CSG est déductible à hauteur de 5,1 % de vos revenus imposables, sauf option pour l'imposition à 24 %.

LES +

Le compte sur livret est soit déplafonné, soit doté d'un plafond assez élevé. L'argent est disponible à tout moment. Le produit est sans risque ou presque. Seul une faillite de votre banque pourrait présenter une menace pour le capital investi. Mais dans ce cas, vous bénéficiez de la garantie légale des dépôts (100 000 € par banque).

LES -

Le rendement net, après prélèvements fiscaux et sociaux, est assez limité. Les banques sont susceptibles de faire évoluer à tout moment le taux de rémunération du livret, à la hausse comme à la baisse.