Le plan d'épargne retraite gagne en popularité auprès des Français qui sont plus de 3,4 millions à s’être laissés séduire. Notre classement des meilleurs PER 2024 vous aide à trouver le placement le plus adapté à votre profil d’épargnant afin de vous accompagner dans la préparation de votre retraite tout en payant moins d’impôts durant votre vie active.
Le comparatif réalisé par Challenges en partenariat avec le site Retraite.com offre un aperçu des meilleurs placements retraite en fonction des performances et des frais appliqués à chaque contrat, qu'il soit commercialisé par des organismes du réseau traditionnel ou des banques en lignes. Différence majeures : les frais sur versements qui fluctuent entre 0 et 5 % dans le premier cas, sont inexistants pour les offres en ligne mises en avant dans ce classement.
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Vous songez à ouvrir un PER mais vous vous interrogez sur les frais, le déblocage et surtout l'avantage fiscal de cette épargne ? Retrouvez ici tous les éléments à avoir en tête avant de vous engager.
Le comparatif des PER 2024 met en avant les frais sur versements effectués à destination de votre placement retraite. En plus de cette somme, d'autres coûts relatifs à la gestion de votre placement vous seront facturés.
Des montants qui, mis bout à bout, peuvent significativement impacter les performances de votre épargne et nuire à sa rentabilité. Restez donc attentif aux frais de votre contrat, des chiffres que les organismes doivent communiquer en toute transparence.
En plus de vous constituer un revenu complémentaire en prévision d'une baisse de votre pouvoir d'achat une fois à la retraite, le PER vous offre une fiscalité avantageuse. À l'inverse d'un contrat d'assurance vie traditionnel, vous avez la possibilité de déduire les versements effectués sur votre plan d'épargne retraite, de votre revenu imposable, selon les conditions suivantes :
Vous pouvez ainsi retenir l'option la plus avantageuse afin de diminuer votre revenu imposable et donc votre taux d'imposition au cours de votre vie active. Par ailleurs, le plafond de déduction de l'année N peut être majoré des fractions non utilisées au cours des 3 exercices fiscaux précédant. Afin d'avoir une idée plus précise de l'économie réalisée grâce à ce placement, vous pouvez calculer votre d'impôt en tenant compte des versements effectués.
BON À SAVOIR Vous pouvez renoncer à la déduction fiscale des versements sur votre PER afin d'être moins imposé lors de sa liquidation en capital ou en rente.
Le plan d'épargne retraite n'a pas vocation à être liquidé avant votre départ en retraite. Toutefois, à l’inverse de ses prédécesseurs (PERP, Madelin, Prefon), il offre plusieurs situations de déblocage anticipé :
Un déblocage anticipé ne vous met toutefois pas à l'abri de la fiscalité à la sortie. Le calcul de l'imposition va notamment dépendre du motif de liquidation (accident de la vie ou achat).
Le décès du titulaire du PER ne constitue pas une situation de déblocage anticipé. Si les sommes sont transmises à l'époux ou au partenaire de Pacs, elles sont totalement exonérées des droits de succession. Dans les autres cas, la fiscalité relative aux héritiers s'applique.
Vous pouvez ouvrir un plan d'épargne retraite sans condition d’âge ou de revenus. Toutefois, ouvrir un PER à une dizaine d’année de la retraite peut vous être plus favorable. D’abord parce que votre effort d’épargne est facilité par des revenus plus confortables mais aussi parce que vous pourrez pleinement profiter de l’avantage fiscal pour réduire votre revenu imposable.
Afin que l’économie d’impôt réalisée sur les versements visant à vous constituer une épargne ne soit pas perdue lors de la liquidation de votre PER (en rente ou capital), il faut idéalement descendre d’une tranche d’imposition une fois à la retraite.
Il est possible de détenir plusieurs plans d'épargne retraite individuel (PERin) et collectif (PERco). La loi PACTE qui encadre la commercialisation et la gestion de ce placement n'impose aucune limite. Toutefois, quel que soit le nombre de PER détenu, le plafond de déductibilité reste inchangé. L'ensemble des versements individuels effectué s'additionne dans la limite d'un plafond commun.
Cette option peut donc avoir un intérêt si votre employeur propose un plan d'épargne retraite collectif et obligatoire alors que vous disposez déjà d'un PER individuel ou inversement. À l'inverse du PERco souscrit par votre employeur, vous pouvez librement choisir votre placement individuel et son mode de gestion. Enfin, en conservant plusieurs PER, vous économisez également sur les frais de transfert qui peuvent être facturés dans le cas où vous souhaiteriez rapatrier des fonds sur un nouveau PER.